Simples Nacional, Lucro Presumido ou Real: qual o melhor para sua empresa?
Qual o melhor regime tributário para a sua empresa? Você vai entender os regimes e escolher com mais segurança. Aqui você aprende sobre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Saiba quando o Simples Nacional é vantajoso e quando ele não é a melhor opção. Veja as diferenças práticas, os principais impostos e obrigações de cada regime. Aprenda critérios simples para decidir, como estimar sua carga tributária e quais passos práticos seguir. Tudo em linguagem direta. Feito para você agir com clareza.
Pontos-chave
- Avalie sua receita e sua margem.
- Se sua empresa for pequena, Simples pode reduzir impostos.
- Se você tem muitas deduções, o Lucro Real pode compensar.
- Lucro Presumido é simples se sua margem for previsível.
- Consulte seu contador antes de mudar de regime.
Entenda os tipos de regime tributário e qual o melhor regime tributário para sua empresa
Você precisa escolher entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real. Cada um funciona de forma diferente: um simplifica cobranças, outro usa bases estimadas e o terceiro tributa o lucro efetivo. Pense no seu faturamento, na margem de lucro e em quanto quer gastar com contabilidade antes de decidir.
Na prática, o comparativo entre Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real ajuda a entender as diferenças essenciais. O Simples Nacional unifica impostos e obrigações para empresas menores. O Lucro Presumido usa uma base de cálculo estimada que pode favorecer quem tem margem alta. O Lucro Real tributa o que sobrou de fato — bom para empresas com margem baixa ou muitos créditos. Saber isso ajuda a responder: qual o melhor regime tributário para sua empresa — a resposta depende dos números e do seu modelo de negócio.
Não deixe a escolha só no palpite. Faça simulações com receitas e custos reais — ferramentas e métodos estão descritos em guias como como escolher o regime tributário ideal para 2025. Um erro comum é optar pelo imposto aparente mais baixo e acabar pagando mais por retenções, falta de créditos ou obrigações acessórias. Você quer pagar menos imposto, mas também pagar de forma segura e sem surpresas.
O que é Simples Nacional e quando ele é indicado para você
O Simples Nacional é um regime unificado que recolhe vários impostos (federais, estaduais e municipais) em uma só guia — o DAS. Ele tem limite de faturamento anual e faixas de alíquota que variam conforme a atividade. Para empresas pequenas, reduz burocracia e custo contábil. Se estiver começando, vale conferir o passo a passo para registrar-se e entender limites no conteúdo sobre como abrir uma empresa no Simples Nacional.
Considere o Simples quando seu faturamento estiver dentro do limite e sua margem for compatível com as faixas. Lojas, prestadores de serviço locais e franquias iniciantes costumam se beneficiar. Mas se você tem muitos créditos de PIS/COFINS ou grandes despesas dedutíveis, outro regime pode ser melhor — para entender estratégias legais de economia tributária veja conteúdos sobre planejamento tributário inteligente.
Diferenças práticas entre Lucro Presumido e Lucro Real
No Lucro Presumido, o governo presume uma porcentagem de lucro sobre a receita e aplica IRPJ e CSLL sobre essa base. Facilita a administração e reduz custos de contabilidade. Se sua empresa tem margens altas e poucas deduções, o Presumido costuma ser vantajoso.
No Lucro Real, tributa-se o lucro contábil efetivo — receitas menos despesas comprovadas. É obrigatório para quem ultrapassa certos limites de faturamento ou tem atividades financeiras. Exige contabilidade rigorosa, mas permite abater despesas e recuperar créditos, reduzindo impostos quando a margem é baixa ou há grandes investimentos. Para quem precisa reduzir impostos legalmente com estratégias contábeis, veja também técnicas de planejamento tributário.
Principais impostos e obrigações em cada regime
No Simples Nacional você paga o DAS (reúne IRPJ, CSLL, PIS, COFINS, IPI, ICMS, ISS conforme atividade) e tem obrigações simplificadas.
No Lucro Presumido os principais são IRPJ, CSLL, PIS/COFINS, ISS/ICMS, com apuração trimestral e menor complexidade contábil.
No Lucro Real entram IRPJ/CSLL sobre lucro real, PIS/COFINS não cumulativos, obrigações acessórias detalhadas como SPED e escrituração contábil completa — para entender melhor os tributos que incidem sobre uma PJ, consulte o guia de impostos para PJ.
| Regime | Limite/Indicador | Tributação típica | Complexidade | Indicado para |
|---|---|---|---|---|
| Simples Nacional | Até limite anual | DAS com alíquotas progressivas | Baixa | Micro e pequenas empresas |
| Lucro Presumido | Acima do Simples ou por opção | IRPJ/CSLL sobre base presumida PIS/COFINS | Média | Empresas com margens altas |
| Lucro Real | Obrigatório em certos casos | IRPJ/CSLL sobre lucro contábil não cumulativos | Alta | Empresas com margens baixas ou muitos créditos |
Dica rápida: faça pelo menos duas simulações anuais com seu contador — uma no Presumido e outra no Real — antes de optar. Pequenas variações na margem podem causar grande diferença no imposto.
Como escolher o regime tributário para pequenas empresas — qual o melhor regime tributário escolher
Escolher o regime tributário é uma decisão prática e financeira. Avalie faturamento, margem de lucro, folha de pagamento e o tipo de atividade para responder à pergunta qual o melhor regime tributário para o seu negócio.
Antes de decidir, simule impostos sobre a receita, sobre a folha e considere créditos fiscais. Muitos empreendedores se atraem pelo Simples Nacional pela praticidade, mas números mostram quando outra opção pesa menos no bolso. Exemplos práticos ajudam: um café com margem média pode preferir Simples; uma consultoria com altos salários pode se dar melhor no Lucro Presumido.
Pense também em tempo e capacidade administrativa. O Lucro Real exige controles contábeis rígidos; se você tem pouco tempo ou contador limitado, isso pode ser um problema — por isso vale avaliar modelos de serviço como contabilidade consultiva ou comparar opções em como escolher o contador ideal. Compare custos diretos e custo de oportunidade: às vezes pagar um pouco mais de imposto e ter menos burocracia vale a paz de espírito.
Vantagens do Simples Nacional para pequenas empresas
O Simples Nacional reúne vários tributos em uma guia única, reduz tempo de pagamento e erros. Para muitos empreendedores, a simplicidade significa menos dor de cabeça e mais foco no negócio. Além disso, costuma oferecer alíquotas menores para quem está nas faixas iniciais de faturamento, ajudando o fluxo de caixa.
Se você está fazendo a transição do MEI por crescimento, verifique orientações práticas sobre quando e como transformar MEI em ME e sobre a transição do MEI para ME.
Quando o Simples Nacional não é a melhor opção
Se sua empresa tem altos custos dedutíveis (insumos caros, grande depreciação) ou precisa se beneficiar de créditos de PIS/COFINS, o Simples pode ser desvantajoso. Quando a folha de pagamento é grande, o cálculo do Simples pode elevar a alíquota efetiva para prestadores de serviços. Empresas que vendem para o governo ou fora do estado também podem ter regras que favorecem o Presumido ou o Real.
Se sua atividade exige atenção ao enquadramento por atividade, verifique o guia de CNAE para evitar problemas no enquadramento fiscal.
Critérios simples para decidir entre Simples, Presumido e Real
- Simples: baixo faturamento, pouca folha, busca praticidade.
- Lucro Presumido: margem previsível e estável.
- Lucro Real: custos elevados, variação grande de lucro ou necessidade de aproveitar créditos.
Dica: antes de trocar de regime, simule pelo menos 12 meses com seu contador. Um número a mais ou a menos pode mudar tudo.
Avaliando o melhor regime tributário em 2025: quando optar por Lucro Presumido ou Lucro Real
Em 2025, a escolha entre Lucro Presumido e Lucro Real depende de números, atividade e da capacidade de manter a contabilidade em dia. O Presumido é mais simples e previsível se sua margem for maior que as alíquotas presuntivas; o Real pode reduzir impostos quando sua margem é baixa ou quando há muitos créditos a recuperar.
Faça simulações com dados reais: compare receita bruta, custos diretos e despesas efetivas em projeções trimestrais e anuais. Inclua IRPJ, CSLL, PIS, COFINS e contribuições sociais. Avalie também a estrutura disponível: tempo do contador, sistemas de ERP, risco de fiscalização e custo de apuração. Para estratégias mais amplas de redução legal de tributos, veja planejamento tributário inteligente.
Como estimar sua carga tributária — Lucro Presumido vs Lucro Real
- Lucro Presumido: aplique a porcentagem de presunção sobre a receita conforme a atividade (ex.: serviços 32%, comércio 8%) e calcule IRPJ e CSLL sobre essa base. Some PIS/COFINS (regime cumulativo ou não cumulativo conforme o caso). Faça a simulação por trimestre.
- Lucro Real: parta do lucro contábil e ajuste por adições, exclusões e compensações fiscais. Se houver grandes despesas dedutíveis ou prejuízos, o Real pode reduzir significativamente a carga efetiva.
Regra prática: se sua margem efetiva (lucro contábil / receita) for menor que a margem presuntiva, o Real tende a ser mais vantajoso.
| Item | Lucro Presumido | Lucro Real |
|---|---|---|
| Base de cálculo | Receita x % de presunção | Lucro contábil ajustado |
| IRPJ/CSLL | Sobre presunção | Sobre lucro real |
| Complexidade | Baixa | Alta |
| Quando compensa | Margens maiores que presunção | Margens baixas, muitos créditos ou prejuízos |
Importante: reveja limites vigentes antes de optar; ultrapassar limites pode inviabilizar o Presumido. Para entender impactos específicos em profissionais liberais, consulte orientações práticas em redução de impostos para profissionais liberais e formas legais de pagar menos impostos.
Casos em que a legislação exige Lucro Real
Alguns setores são obrigados ao Lucro Real: instituições financeiras, seguradoras, sociedades de crédito, companhias com ações em bolsa e atividades reguladas. Quem recebe benefícios fiscais que exigem apuração do lucro contábil ou tem demonstrações consolidadas também costuma ser obrigado ao Real.
O Presumido é inviável quando a operação tem muitos custos dedutíveis ou créditos relevantes que se perdem ao optar por ele. Se sua margem real for menor que a presunção setorial, você pagará mais no Presumido.
Passos práticos e indicadores para decidir em 2025
Calcule três cenários: Presumido, Real e um cenário conservador de crescimento. Use indicadores: margem líquida, percentual de custos dedutíveis sobre receita, volume de créditos de PIS/COFINS, e risco de fiscalização. Avalie a capacidade do seu escritório contábil. Se a diferença anual no imposto for pequena, priorize a simplicidade; se for grande, invista em controles e escolha o regime que reduz sua carga tributária.
Se optar por modernizar a gestão contábil para suportar um Lucro Real, considere as vantagens da contabilidade digital e por que sua empresa pode precisar desse modelo em por que sua empresa precisa de contabilidade digital.
Conclusão
Escolher o regime é uma decisão prática, baseada em números. Faça simulações com seu faturamento, suas margens e custos reais. Compare Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real lado a lado. Pergunte-se sempre: qual o melhor regime tributário para reduzir o impacto no meu caixa e manter previsibilidade fiscal?
- Simples Nacional: ótimo para quem busca simplicidade e previsibilidade.
- Lucro Presumido: favorece quem tem margens altas e poucas deduções.
- Lucro Real: compensa quando há muitos créditos, despesas relevantes ou margem apertada.
Não esqueça: um número a mais ou a menos muda tudo. Conte com seu contador para evitar surpresas — se precisar, avalie opções e modelos de serviço em como escolher o contador ideal e em conteúdos sobre contabilidade consultiva. Se a diferença anual for pequena, priorize a praticidade. Se for grande, invista em controles e siga o regime que reduz sua carga tributária.
No fim das contas, escolha com dados, não com achismos. Quer aprender mais e tomar decisões com confiança? Leia outros artigos em https://blog.assecon.com.br.
Perguntas frequentes
- Como descobrir qual o melhor regime tributário para sua empresa?
Compare faturamento, lucro e despesas. Faça simulações e veja qual reduz mais o imposto. Consulte seu contador. - Quando o Simples Nacional é a melhor opção para você?
Quando o faturamento é baixo, a folha é pequena e você busca menos burocracia — tudo pago em uma guia só. - Quando escolher Lucro Presumido faz sentido para sua empresa?
Quando sua margem é alta e as despesas dedutíveis são poucas. Você paga sobre uma base estimada. - Quando o Lucro Real vale a pena para sua empresa?
Se suas despesas são grandes, há muitos créditos de PIS/COFINS ou o lucro contábil é baixo — o imposto é ajustado pela contabilidade real. - Preciso de contador para decidir ou posso fazer sozinho?
Você pode usar ferramentas, mas o contador evita erros caros. Peça ajuda para simular cenários e validar a escolha. Para entender modelos de atendimento que ajudam essa decisão, veja como a contabilidade consultiva atua.
Boa decisão: números, simulações e um bom contador.
